Kunnanhallitus
Esityslista 25.11.2025/Asianro 259

Kunnanhallitus 24.11.2025

430/02.02.00/2025

Valmistelija talousjohtaja Petteri Ristikangas, 044 740 1103

Kunnanjohtajan ehdotus vuoden 2026 talousarvioksi ja vuosien 2027–2028 taloussuunnitelmaksi on liitteenä. Kunnanhallitukselle jaetaan lisäksi talousarvion oheisaineistona investointeihin liittyvät lautakuntien hankekohtaiset esitykset, joiden tarkemmasta esittelystä vastaavat tarvittaessa palvelualuejohtajat hallituksen kokouksissa 24.-25.11.2025.

Talousarvioesityksen keskeiset tunnusluvut

  *milj. euroa

Nostoja palvelualueiden talousarvioista

Historiallisen suuret kouluhankkeet etenevät: Siilinlahden uusi koulu ja Ahmon koulukeskuksen ensimmäinen vaihe tulee käyttöönottovaiheeseen marraskuussa 2025. Suininlahden uuden koulun hankesuunnitelma laaditaan. Uusien koulujen käyttöönotto lisää merkittävästi vuokrakustannuksia. Palvelut ja toiminnot sopeutetaan laskevaan lapsimäärään, perusopetuksen oppilasmäärä vähenee ja lukion vastaavasti kasvaa. Elinkeinopuolelle kehitetään nopeasti käyttöönotettavia yritys- ja liikerakennusalueita, kuntatekniikka toteuttaa myös Haapamäki 2. vaiheen rakentamista. Palloiluhallin maanrakennustyöt käynnistyvät. Talouden tasapainottamisohjelmaa sekä kuntalaisten osallisuutta vahvistetaan.

Toimintamenot ja toimintakate

Tuloslaskelman mukaiset toimintamenot vuodelle 2026 ovat noin -82,0 milj. euroa. Kasvu kuluvan vuoden talousarvioon on noin 4,0 %. Toimintakatteessa tämä kasvu näkyy 4,6 %:n heikkenemisenä, mikä euroissa tarkoittaa noin 3,0 milj.

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulojen kokonaismääräksi on talousarviossa arvioitu 61,4 milj. euroa eli kasvua ei juurikaan muodostu (0,1 %) kuluvan vuoden talousarvioon nähden. Vuoden 2025 arvioituun toteumaan nähden verotulojen kokonaismäärä kasvaa noin 0,7 milj. euroa eli 1,2 %. Veroprosentteihin ei ole esitetty muutoksia.

Valtionosuuksia ennakoidaan saatavaksi noin 8,2 milj. euroa, vähennys -22,8 %. Vähennystä kertyy mm. verotulotasauksesta ja opetus- ja kulttuuriministeriön maksettava summa kasvaa, koska valmistavan opetuksen tuntimäärät vähentyvät. Kunta maksaa tasauseriä soten siirtymisestä noin 4,5 milj. euroa.

Vuosikate, tilikauden tulos ja kumulatiivinen tulos

Vuosikatetta muodostuu vain noin 3,1 milj. euroa ja tulos painuu noin -3,8 milj. eurolla alijäämäiseksi. Mikäli vuoden 2025 tulos muodostuisi syyskuusta tehdyn vuosiennusteen mukaisesti -1,3 milj. eurolla alijäämäiseksi, ja tehty talousarvio toteutuu suunnitellusti, kumulatiivinen tulos vuoden 2026 lopussa olisi yhteensä noin -0,2 milj. euroa alijäämäinen. Talousarviota valmistellessa kuluvan vuoden tuloksen ei kuitenkaan ole arvioitu painuvan niin rankasti alijäämäiseksi. Arvio vuoden 2026 lopun kumulatiivisesta tilanteesta on laaditun talousarvion mukaisesti noin 0,6 milj. euroa ylijääminen. Taloussuunnitelmavuosilla tilanne jatkuu tukalana. Ylijäämät tulisivat käytetyksi 2027 ja mikäli viimeinen taloussuunnitelmavuosi ponnistaisi tulosta, alijäämän kattamisvelvoitteelta vältyttäisiin vain vaivoin.

Investoinnit

Kunnan taseeseen kirjattavat nettoinvestoinnit ovat yhteensä noin 7,4 milj. euroa (brutto 9,4 milj.). Investointeja rahoitetaan 2,0 milj. euroa haettavilla avustuksilla ja lisäksi on otettava lisää lainaa 3,9 milj. euroa. Kunnallistekniikan rakentamisen eri kohteisiin käytetään 3,8 milj. euroa ja toimitiloihin 0,9 milj. euroa. Sivistyspalveluissa liikuntapaikkarakentamiseen ja kalustohankintoihin käytetään noin 1,5 milj. euroa. Maa-alueiden hankintaan sekä elinkeinoelämän kehittämiseen varaudutaan noin 1,1 milj. eurolla.

Toimitilojen leasingkohteiden rahoitusosuudet ovat vuonna 2026 noin 5,1 milj. euroa – Ahmon koulukeskuksen toinen osa käynnistyy.

Lainakanta

Kunnan lainakannaksi muodostuu noin 65,0 milj. euroa eli noin 3 052 euroa asukasta kohden. Tarvittava lainanottovaltuus on 15,7 milj. euroa.

Talouden tasapainottamisohjelma

Valtuusto on hyväksynyt 16.12.2024 talouden tasapainottamisohjelman vuosille 2024–2027. Sen päivittämisen on todettu tapahtuvan vuosittain talousarviovalmistelun yhteydessä (liite). Päivitettyä ohjelmaa on välttämätöntä edelleen vahvistaa ja tehdä toimista päätöksiä.

Talousarvioiden käsittelyt lautakunnissa

Lautakunnat ovat käsitelleet talousarvioesityksensä. Niihin ei ole esitetty muutoksia.

Päätöksen vaikutusten ennakkoarviointi: Ennakkoarviointia ei ole tarpeen tehdä, koska asia koskee toiminnan suunnittelua.

Päätösehdotus

Kunnanhallitus hyväksyy ja esittää edelleen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi kunnanjohtajan ehdotuksen vuoden 2026 talousarvioksi ja vuosien 2027–2028 taloussuunnitelmaksi.

Kunnanhallitus hyväksyy kunnanhallituksen alaisten yksiköiden tulosaluejaon ja -sisällön talousarviokirjan mukaiseksi.

Edelleen kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle talouden tasapainottamisohjelman 2024–2027 päivitetyn tilanteen ja toteaa ohjelman vaativan välitöntä vahvistamista.

Talouspalveluilla on oikeus tehdä teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään talousarviokirjan teksteihin kunnanhallituksen mahdollisten muutosesitysten lisäksi.

Päätös 

Kunnanhallitus 25.11.2025    

430/02.02.00/2025  

Valmistelija talousjohtaja Petteri Ristikangas, 044 740 1103

Kunnanhallitukselle esitellään tässä kokousasiassa niiden palvelualueiden talousarvioehdotukset, joita ei ehditty kuulla 24.11.2025 kokouksessa, minkä jälkeen tehdään päätös.

Päätöksen vaikutusten ennakkoarviointi: Ennakkoarviointia ei ole tarpeen tehdä, koska asia koskee toiminnan suunnittelua.

Päätösehdotus

Päätös