Kunnanhallitus
Pöytäkirja 06.10.2025/Pykälä 208

Kunnanhallitus 06.10.2025 § 208  

524/00.04.01/2025  

Valmistelija talousjohtaja Petteri Ristikangas, puh. 044 740 1103

Pohjois-Savon maakuntahallitus käsitteli kokouksessaan 29.9.2025 Pohjois-Savon liiton talousarviota ja toimintasuunnitelma 2026 sekä taloussuunnitelmaa 2026–2028. Pohjois-Savon liitto on toimittanut kuntiin talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2028. Pohjois-Savon liiton perussopimuksen 28 §:n mukaan taloussuunnitelmaa valmisteltaessa jäsenkunnille varataan tilaisuus esitysten tekemiseen kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi. Kannanotot tulee toimittaa liittoon 15.10.2025 mennessä.

Talousarvion 2026 ja talous- ja toimintasuunnitelman 2026-2028 valmistelua on jatkettu maakuntahallituksen kesäkuussa hyväksymien linjausten mukaisesti. Talousarvio on laadittu varovaisuuden periaatetta noudattaen niin, että liiton varsinaisen toiminnan menot on arvioitu pääosin normaalin toiminnan mukaisesti täysimääräisinä.

Vuoden 2026 talousarviossa jäsenkuntien maksuosuudeksi ehdotetaan sama määrä kuin vuonna 2025 eli noin 2 426 879 euroa. Siilinjärven kunnan maksuosuudeksi vuodelle 2026 esitetään 225 704 euroa.

Pohjois-Savon kehittämisrahastoon esitetään perittäväksi vuodelle 2026 vastaava summa kuin vuonna 2025. Eli kunnilta kerätään esityksen mukaan yhteensä noin 264 807 euroa, mistä Siilinjärven osuus on 24 628 euroa.

Vuoden 2026 toimintamenojen arvioidaan olevan noin 3,29 milj. euroa ja toimintatuottojen vastaavasti noin 3,29 milj. euroa. Tilikauden tuloksen arvioidaan olevan lähes tasapainossa. Henkilöstömenot muodostavat noin 69 prosenttia liiton varsinaisen toiminnan menoista, ja niihin on talousarviossa sisällytetty kunta-alalla sovittujen sopimuskorotuksien kustannusvaikutukset.

Rakennerahastokaudella 2021-2027 EU:lta saatu rahoitus ei kata täysimääräisesti tehtävien hoitamisesta aiheutuvia kuluja. Talousarviovuonna 2026 omistajakunnilta perittävillä maksuosuuksilla katettavaksi arviodaan jäävän noin 187 000 euroa.

Taloussuunnitelmavuosina rahoitus vähenee edelleen, mikä lisää jäsenkuntien maksuosuuksien merkitystä liiton toiminnan rahoituksessa. Rakennerahastotehtävät ovat liiton lakisääteisiä tehtäviä, ja niiden asianmukainen hoitaminen on varmistettu talousarviossa.

Taloussuunnitelma vuosille 2027-2028 on alijäämäinen. Alijäämään vaikuttaa erityisesti yleinen kustannustason nousu, ennen kaikkea henkilöstömenojen osalta. Liiton merkittävin tuloerä ovat jäsenkuntien maksuosuudet, joiden tasoon ei taloussuunnitelmassa ole tehty muutoksia. Lisäksi rakennerahastotehtäviin saatavan EU-rahoituksen väheneminen lisää alijäämää, ja muutos korostuu vuodesta 2028 alkaen. Talouden kestävyyden turvaaminen edellyttää suunnitelmakauden aikana tulokehityksen ja menotarpeiden seurantaa sekä tarvittaessa toimenpiteitä tasapainon varmistamiseksi.

Pohjois-Savon liiton talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2026–2028 on pykälän oheismateriaalina.

Päätöksen vaikutusten ennakkoarviointi: Ennakkoarviointia ei ole tarpeen tehdä, koska kyseessä on lausunnon antaminen.

Päätösehdotus

Päätös