Tekninen lautakunta
Pöytäkirja 19.03.2025/Pykälä 22

Tekninen lautakunta 19.03.2025 § 22  

611/02.06.01/2024  

Valmistelija Tekninen johtaja Ari Kainulainen, puh.044 740 1501

Kuntalain (410/2015) 113 § tilinpäätös mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastuksen jälkeen kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Kunnanhallitus on kokouksessaan (Kh 20.1.2025 § 5) antanut ohjeen tilinpäätöksen laatimisesta vuodelta 2024. Ohjeen mukaan tilinpäätöksen rakenne noudattaa vuoden 2024 talousarvion rakennetta. Lähtökohtana on valtuuston talousarvioasiakirjan hyväksymisen yhteydessä vahvistamat määrärahat ja tuloarviot sekä toiminnalle asetetut tavoitteet, talousarviovuodelle vahvistetut tavoitteiden toteutumista tukevat toimenpiteet sekä mittarit. Määrärahojen ja tuloarvioiden lisäksi kaikki talousarviovuodelle asetetut valtuuston hyväksymät strategiset tavoitteet olivat vuonna 2024 valtuustoon nähden sitovia. Sen sijaan talousarvioasiakirjaan sisältyi myös lautakuntien omia tavoitteita ja tulosalueittain ns. informatiivisia tunnuslukuja, jotka sinällään eivät ole valtuustoon nähden sitovia, mutta joiden toteutuminen esitetään vuosittain tilinpäätöskertomuksen yhteydessä.

Tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu valtuustolle viimeksi kaudelta tammi-kesäkuu 2024. Tilinpäätöksessä hallintokunnat täydentävät sekä toimenpiteitä koskevat taulukkotiedot että määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumista koskevan tekstin koskemaan koko tilivuotta 2024. Tilinpäätösasiakirjassa kohdassa Talousarvion toteutuminen perustellaan sekä menojen ylitykset ja alitukset että tulojen alitukset ja ylitykset voimassa olevaan talousarvioon nähden. Olennaisista poikkeamista menojen ylityksissä ja tulojen alituksissa (yli 5 %) muodostetaan erillinen yhteenveto toimintakertomukseen. Myös investointien poikkeamat tulee perustella hankkeittain/hankeryhmittäin.

Teknisten palveluiden vuoden 2024 tilinpäätöksen käsittelyprosessi käynnistyy teknisen lautakunnan käsittelyllä. Kunnanhallitus antaa tilinpäätöksen tarkistettavaksi kokouksessaan 31.3.2025 ja kunnanvaltuusto käsittelee tilinpäätöksen 26.5.2025.

Kokonaisuutena koko palvelualueen toteutumaluvut ovat:

Palvelualueen toimintatuottojen muutos oli 4,4 % ja toimintamenojen muutos 6,5 % talousarvioon verrattuna. Asiakohdan liitteenä ovat teknisten lautakunnan alaisten tulosalueiden vuoden 2024 toteutumaluvut tulosalueittain ja investoinnit.

Päätöksen vaikutusten ennakkoarviointi: -

Päätösehdotus Tekninen lautakunta hyväksyy tekniset palvelut -toimintakertomuksen ja esittää sitä edelleen hyväksyttäväksi kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuustolle liitettäväksi kunnan tilinpäätösasiakirjaan.  

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotus.