Kunnanhallitus
Pöytäkirja 27.03.2024/Pykälä 57

Kunnanhallitus 27.03.2024 § 57  

638/02.06.01/2023  

Valmistelija talousjohtaja Petteri Ristikangas, puh. 044 740 1103

Siilinjärven kunnan tilinpäätös tilikaudelta 1.1. - 31.12.2023 on valmisteltu kunta- ja kirjanpitolain säännösten sekä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeen mukaisesti. Vuoden 2023 tilinpäätösasiakirja on asiakohdan liitteenä.

Tilinpäätösasiakirja jakaantuu toimintakertomuksessa tapahtuvaan toiminnan ja talouden yleistarkasteluun, talousarvion toteutumisvertailuun, tilinpäätöslaskelmiin sekä liitetietoihin. Toimintakertomuksessa esitetään olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa sekä tilikauden tuloksen muodostuminen, toiminnan rahoitus ja rahoitusasemassa tapahtuneet muutokset. Asiakirjan tehtävänä on selvittää myös valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen.

Sosiaali- ja terveyspalveluiden sekä pelastustoimen järjestämisvastuun siirtyminen 1.1.2023 alkaen Pohjois-Savon Hyvinvointialueelle näkyy isona muutoksena kunnan toiminnassa, taloudessa ja niin myös käsiteltävänä olevassa tilinpäätöksessä. Kunnan keskeiset tunnusluvut muuttuivat merkittävästi edellisvuodesta. Toimintakate puolittui (n. -56 %), verotuloista leikkaantui -41 % ja valtionosuuksista katosi kolme neljäsosaa (-75 %).

Talousarvioon verrattuna tilinpäätös toteutui n. miljoona euroa talousarviota heikompana. Tuloksen muodostumiseen vaikuttivat sosiaali- ja terveyspalveluiden ja pelastustoimen siirtymisen jälkeiset tulopohjan myllerrykset verohäntineen ja valtionosuustarkistuksineen. Toisaalta kulupohjaa kasvattivat mm. nousseet energiakustannukset, palkkojen sopimuskorotukset ja varautuminen pelastustoimen varallaolokorvausten korvaamiseen. Lisäksi rasitteena olivat, ja ovat jatkossakin, tasearvojen alaskirjaukset. Ylimääräisinä lisäpoistoina näistä kirjattiin 0,800 milj. euroa Ahmon koulukeskuksen tasearvoihin ja 1,000 milj. euroa terveyskeskuksen tasearvoihin. Molempien osalta tasearvoja on edelleen jäljellä. Siilinlahden koulu purettiin ja sen tasearvot poistettiin kokonaan arvonalennuksina, yht. n. 1,245 milj. euroa. Tilikauden tulos muodostui -0,434 milj. euroa alijäämäiseksi. Nettoinvestointeja toteutui 7,8 milj. euroa. Asukaskohtainen lainamäärä oli 3 132 euroa.

Myös konsernitilinpäätöksen tulos oli alijäämäinen -1,823 milj. eurolla. Samalla konsernin kumulatiivinen tulos painui -0,708 milj. euroa alijäämäiseksi. Konsernin rahoituslaskelman mukaiset nettoinvestoinnit olivat 16,1 milj. euroa ja asukaskohtainen lainamäärä 5 632 euroa.

Voimassa olevan kuntalain 115 §:n mukaan kunnanhallituksen on tehtävä tilinpäätöksen yhteydessä esitys tuloksen käsittelystä.

Vuoden 2023 tilikauden tulos on poistojen ja satunnaisten erien jälkeen alijäämäinen -449.422 euroa. Tilikauden tulos muodostuu vahinkorahastotuloutuksen jälkeen -433.624 euroa alijäämäiseksi. Edellisten tilikausien kertynyttä ylijäämää on taseessa 3.685.170 euroa. Vuoden 2023 tilinpäätöksen jälkeen ylijäämää jää yhteensä 3.251.546 euroa.

Tilintarkastajat pyytävät kuntien johdolta kirjallisia vahvistusilmoituksia siitä, että johto on täyttänyt lakisääteiset velvollisuutensa, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimista ja sitä, että tilintarkastajille annetaan täydelliset tiedot. Kunnanhallitus voi valtuuttaa puolestaan allekirjoittamaan vahvistusilmoituskirjeen.

Päätöksen vaikutusten ennakkoarviointi: Ennakkoarviointia ei ole tarpeen tehdä, koska kyseessä on toiminnan seuranta.

Päätösehdotus Kunnanhallitus
- allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi
- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi
- valtuuttaa kunnanjohtajan ja kunnanhallituksen puheenjohtajan allekirjoittamaan tilintarkastajille osoitetun vahvistuskirjeen puolestaan
- esittää kunnanvaltuustolle tilinpäätösasiakirjaan merkittyjen talousarvion sitovien erien poikkeamia (määrärahat, tuloarviot, toimintakate, tulos, tavoitteet) hyväksyttäviksi.

Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle tilikauden tuloksen -449.422 euroa käsittelystä seuraavaa:
- Tilikauden tulokseen kirjataan vahinkorahastosta vähennystä 15.797 euroa kattamaan tilikauden aikana tapahtuneita vahinkoja. Vahinkorahastossa on tämän jälkeen yhteensä 185.821 euroa.
- Edellä mainitun kirjauksen jälkeen tilikaudelle muodostunut alijäämä -433.624 euroa kirjataan taseessa Oman pääoman erään "Edellisten vuosien yli-/alijäämä."

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.